Actualizado: Ley N.º 4015-IX

Calculadora de impuestos FOP, gravamen militar e ingresos netos

Cálculo instantáneo del impuesto único, gravamen militar actualizado (1% para grupo 3, 10% salario mínimo para grupos 1-2), ESV e ingresos netos reales en UAH o divisa extranjera.

Escenarios rápidos:
1 Sistema y grupo de tributación
2 Ingresos y período de cálculo
₴
NBU UAH
₴
3 Exenciones y contribución social (ESV)
Parámetros normativos oficiales:
Salario mínimo: 8.000 ₴ ESV mín. (22%): 1.760 ₴/mes Gravamen militar: 1% (Grp 3) / 800 ₴ (Grp 1-2)
Resumen general
Ingresos netos en mano

0 ₴

Importe restante tras abonar todos los impuestos
Impuestos y tasas totales

0 ₴

Total
Tasa impositiva efectiva

0.0%

Impuestos/ingresos
Ahorro frente a nómina / general 0 € / año

En comparación con 18% IRPF + 5% Militar + 22% ESV

Distribución del ingreso:
90%
5%
1%
4%
Neto: 0 ₴ Impuesto único: 0 ₴ Tasa militar: 0 ₴ Seguridad social: 0 ₴
Límite anual: 0 ₴
Límite usado: 15% Dentro del límite del grupo
Impuesto / Tasa Tasa y base Por mes Por trimestre Por año
Ingresos brutos Facturación / ingresos 0 ₴ 0 ₴ 0 ₴
Impuesto único (EP) - 0 ₴ 0 ₴ 0 ₴
Gravamen militar (VZ) - 0 ₴ 0 ₴ 0 ₴
Contribución social (ESV) - 0 ₴ 0 ₴ 0 ₴
Total impuestos Total obligaciones fiscales 0 ₴ 0 ₴ 0 ₴
Beneficio neto Ingreso neto disponible 0 ₴ 0 ₴ 0 ₴
Ingresos brutos Mes / Año
Total impuestos: Calculando
Beneficio neto Ver tarjeta arriba
Impuesto único (Grupo 3: 5% y 3%)

Trimestral dentro de los 10 días tras el límite de presentación de la declaración

Gravamen militar (Grupo 3: 1%)

Trimestral junto con el pago del impuesto único

ESV (Grupos 1, 2, 3)

Trimestral hasta el día 20 del mes siguiente (20 abr, jul, oct, ene)

Declaración fiscal (Grupo 3)

Trimestral dentro de los 40 días naturales posteriores al cierre del trimestre

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Preguntas frecuentes sobre impuestos FOP en Ucrania

La calculadora compara en tiempo real el ingreso neto disponible entre los grupos 1, 2, 3 y el régimen general. Para el sector tecnológico y de servicios suele resultar óptimo el Grupo 3 (porcentaje fijo sobre la facturación). Para el comercio nacional o ingresos estables, el Grupo 2 ofrece cuotas fijas moderadas. Si registra elevados gastos operativos documentados (más del 70–80% de los ingresos), el régimen general puede ser preferible, ya que tributa exclusivamente sobre el beneficio neto.

En el panel de parámetros puede activar la opción «Exención del pago de ESV». Conforme a la legislación vigente, los empresarios autónomos quedan exentos de cotizar por sí mismos si son perceptores de pensión de jubilación o incapacidad, o si su empleador principal ya abona la cuota mínima obligatoria. Al activar la opción, el cálculo neto se actualiza de inmediato excluyendo esta cuota.

La calculadora coteja de manera continua la facturación estimada con los topes legales de cada grupo. Si los ingresos se aproximan o superan dicho límite, la plataforma emite un aviso sobre la aplicación del tipo agravado del 15% y la necesidad de solicitar el cambio de grupo o al régimen general para evitar contingencias fiscales.

Al seleccionar USD o EUR, la calculadora sincroniza el tipo de cambio oficial del NBU para computar el contravalor en grivnas. Conforme a la normativa tributaria, los ingresos en moneda extranjera se liquidan al tipo oficial del NBU en la fecha de abono en la cuenta empresarial. También puede ajustar manualmente el tipo previsto en el campo correspondiente.

La pestaña «Calendario de plazos» ajusta las fechas límite al régimen seleccionado. Los Grupos 1 y 2 ingresan el impuesto único y el gravamen militar por anticipado con carácter mensual (hasta el día 20). El Grupo 3 liquida trimestralmente (hasta 40 días tras el cierre del trimestre para declarar y 10 días para pagar). La cotización ESV se satisface trimestralmente antes del 20 del mes siguiente al trimestre liquidado.