Aggiornato: Legge N. 4015-IX

Calcolatore delle imposte FOP, tassa militare e reddito netto

Calcolo istantaneo dell'imposta unica, tassa militare aggiornata (1% per gruppo 3, 10% salario minimo per gruppi 1-2), ESV e reddito netto reale in UAH o valuta estera.

Scenari rapidi:
1 Sistema e gruppo fiscale
2 Ricavi e periodo di calcolo
₴
NBU UAH
₴
3 Esenzioni e contributo sociale (ESV)
Parametri normativi ufficiali:
Salario minimo: 8.000 ₴ ESV min. (22%): 1.760 ₴/mese Tassa militare: 1% (Gr. 3) / 800 ₴ (Gr. 1-2)
Riepilogo
Reddito netto in mano

0 ₴

Importo netto dopo tutte le imposte e contributi
Imposte e tasse totali

0 ₴

Totale
Aliquota effettiva

0.0%

Tasse/reddito
Risparmio rispetto a lavoro dipendente 0 € / anno

Rispetto a 18% IRPEF + 5% Militare + 22% ESV

Ripartizione del reddito:
90%
5%
1%
4%
Netto: 0 ₴ Imposta unica: 0 ₴ Tassa militare: 0 ₴ Contributi: 0 ₴
Limite annuale: 0 ₴
Limite utilizzato: 15% Entro il limite del gruppo
Imposta / Tassa Aliquota e base Al mese Al trimestre All'anno
Ricavi lordi Fatturato / ricavi 0 ₴ 0 ₴ 0 ₴
Imposta unica (EP) - 0 ₴ 0 ₴ 0 ₴
Tassa militare (VZ) - 0 ₴ 0 ₴ 0 ₴
Contributo sociale (ESV) - 0 ₴ 0 ₴ 0 ₴
Totale imposte Totale oneri fiscali 0 ₴ 0 ₴ 0 ₴
Utile netto Reddito netto disponibile 0 ₴ 0 ₴ 0 ₴
Ricavi lordi Mese / Anno
Totale imposte: Calcolo in corso
Utile netto Vedi scheda sopra
Imposta unica (Gruppo 3: 5% e 3%)

Trimestrale entro 10 giorni dalla scadenza della dichiarazione

Tassa militare (Gruppo 3: 1%)

Trimestrale contestualmente al pagamento dell'imposta unica

ESV (Gruppi 1, 2, 3)

Trimestrale entro il giorno 20 del mese successivo (20 apr, lug, ott, gen)

Dichiarazione fiscale (Gruppo 3)

Trimestrale entro 40 giorni di calendario dalla chiusura del trimestre

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Domande frequenti sulla fiscalità FOP in Ucraina

Il calcolatore confronta in tempo reale il reddito netto effettivo disponibile tra i gruppi 1, 2, 3 e il regime ordinario. Per il settore IT e dei servizi professionali, il Gruppo 3 (percentuale fissa sul fatturato) risulta quasi sempre la scelta più vantaggiosa. Nel commercio nazionale o con ricavi stabili, il Gruppo 2 assicura importi forfettari contenuti. Qualora si sostengano ingenti spese documentate (oltre il 70–80% del fatturato), il regime ordinario può essere preferibile, poiché l'imposizione si applica esclusivamente sull'utile netto.

Nel riquadro dei parametri è possibile attivare l'opzione «Esenzione dal pagamento dell'ESV». In base alla legge ucraina, gli imprenditori individuali sono esentati dal versamento dei contributi per se stessi se titolari di pensione di vecchiaia o invalidità, oppure se il datore di lavoro principale versa già il contributo minimo obbligatorio. L'attivazione dell'opzione ricalcola immediatamente l'importo netto senza addebitare il contributo.

Il calcolatore confronta costantemente il volume d'affari inserito con i massimali previsti per legge per ciascun gruppo. Quando i ricavi si avvicinano al limite o lo superano, il sistema segnala il rischio di applicazione dell'aliquota sanzionatoria del 15% e la necessità di passare a un gruppo superiore o al regime ordinario per evitare sanzioni fiscali.

Selezionando USD o EUR, il calcolatore acquisisce in automatico il tasso di cambio ufficiale NBU convertendo i ricavi in grivnie. In conformità con la normativa tributaria, le entrate in valuta vengono calcolate al cambio ufficiale NBU valido alla data di accredito sul conto aziendale. È inoltre possibile simulare variazioni inserendo manualmente il tasso desiderato.

La sezione «Scadenzario» adatta automaticamente le date di versamento al regime selezionato. I Gruppi 1 e 2 versano l'imposta unica e la tassa militare mensilmente in acconto (entro il giorno 20). Il Gruppo 3 presenta la dichiarazione e versa le imposte su base trimestrale (entro 40 giorni dal termine del trimestre per la dichiarazione e 10 giorni per il versamento). L'ESV per tutti i gruppi viene versato trimestralmente entro il 20 del mese successivo al trimestre di riferimento.